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財務(wù)管理制度
為了更好地規(guī)范和完善學(xué)校的財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)密財務(wù)手續(xù)，維護(hù)財務(wù)紀(jì)律，強(qiáng)化財務(wù)的監(jiān)督與管理，確保財務(wù)工作有序進(jìn)行，使財務(wù)管理制度不流于形式，并結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)將我校的財務(wù)管理制度、收費(fèi)管理制度、采購管理制度制定完善如下：
一、建立財務(wù)管理制度
學(xué)校財務(wù)制度是強(qiáng)化財務(wù)管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。因此，學(xué)校必須建立財務(wù)管理制度。
1、要合理安排，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支計劃。細(xì)化預(yù)算編制，預(yù)算編制要細(xì)化到每一個具體收支項(xiàng)目，要將本單位的所有收入全部納入部門預(yù)算，支出項(xiàng)目要細(xì)化到具體的功能分類和經(jīng)濟(jì)分類項(xiàng)級科目，準(zhǔn)確、真實(shí)、完整的反映各項(xiàng)支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和具體用途。
2、每學(xué)期，財會人員應(yīng)及時向校長、理財小組報告各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收入情況，并配合校長做好預(yù)算內(nèi)、外支出計劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，?？顚Ｓ?。
3、嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”。嚴(yán)格執(zhí)行“票款分離”制度，按照規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)依法收取，規(guī)范執(zhí)收行為，并將組織的各項(xiàng)非稅收入及時足額繳入財政專戶。嚴(yán)禁隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支財政收入；嚴(yán)禁以任何形式亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派。學(xué)校必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴(yán)禁公款私存，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號，不得私設(shè)存款賬戶。
4、部門或個人向財務(wù)辦理借款手續(xù)時，借款人應(yīng)填寫借條，并說明借款使用原因，校長審批后，財務(wù)人員才能給予借款。
5、嚴(yán)格開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待公函、審批和清單制度，不得報銷無公函的公務(wù)接待費(fèi)用，不得公款報銷或者支付應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。嚴(yán)禁以培訓(xùn)之名組織會餐、安排宴請、公款旅游以及在會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中列支公務(wù)接待費(fèi)等與會議、培訓(xùn)無關(guān)的支出。學(xué)校日常辦公支出所有報銷票據(jù)都必須是具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或?qū)Ｓ谜拢笮懕仨毾喾?。其發(fā)票須有 經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財產(chǎn)登記表。經(jīng)學(xué)校一把手簽字審批后方可報銷。
6、嚴(yán)把資產(chǎn)購置關(guān)。新購固定資產(chǎn)一律報縣財政局審批，并明確資金來源，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序。同時要嚴(yán)把資產(chǎn)處置關(guān)，嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)處置工作，不得私自處置國有資產(chǎn)，單位處置固定資產(chǎn)時必須按規(guī)定程序報批，固定資產(chǎn)殘值需由財政局評估確認(rèn)。學(xué)校財產(chǎn)物資的申購、調(diào)配、報廢等均根據(jù)上級文件精神進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理。保管室負(fù)責(zé)保管、驗(yàn)收，履行領(lǐng)用手續(xù)。
7、嚴(yán)格控制差旅費(fèi)報銷。應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人應(yīng)如實(shí)填明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達(dá)時間、票價。車票應(yīng)貼在報銷單背面，報單人簽名，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)。
8、加強(qiáng)財政票據(jù)管理。嚴(yán)禁外購其他票據(jù)、自制票據(jù)、白條收費(fèi)。學(xué)校要配備專職人員負(fù)責(zé)財政票據(jù)管理，建立登記臺賬，配備單獨(dú)的保管設(shè)備，做到人走柜鎖。
9、學(xué)校財務(wù)要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束，學(xué)校要成立結(jié)賬小組，清查賬目進(jìn)行校務(wù)公開做到民主理財。
10、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
11、財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，做好財務(wù)核算，做到賬物相符，賬賬相符。
二、建立收費(fèi)管理制度
1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級的收費(fèi)政策和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
2、認(rèn)真使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費(fèi)的專用打印票據(jù)。
3、代收取的作業(yè)本費(fèi)要及時按規(guī)定繳存財政專戶。
4、各年級部和個人不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或搭車收費(fèi)，否則追究法律責(zé)任。
5、費(fèi)用申請程序是：申請-校長辦公會審批-財務(wù)組織收取，任何人不得自行收取。
三、嚴(yán)格政府采購管理
1、科學(xué)編制政府采購預(yù)算。凡使用財政性資金采購政府集中采購目錄以內(nèi)、采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程、服務(wù)和政府集中采購以外的但在采購標(biāo)準(zhǔn)限額以上的采購項(xiàng)目，均要編制政府采購年度預(yù)算，政府采購預(yù)算要堅持實(shí)事求是、勤儉辦事的原則，細(xì)化到每一個具體項(xiàng)目，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算采購。
2、不在政府采購范圍內(nèi)的，重大采購項(xiàng)目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴(yán)格按照校務(wù)公開的要求規(guī)范采購行為。
3、小項(xiàng)目的采購，先提出申請，再向校長申報，校長審批后方能采購。購回的設(shè)備或物品必須履行完善的驗(yàn)收、領(lǐng)用手續(xù)。
4、非政府采購項(xiàng)目采購時，大的物品由校長室直接參與，理財小組1人，財務(wù)1人；小的物品學(xué)校專人購買，至少2人；特殊物品由專門購物人員和物品專業(yè)人員一起購買，至少2人。
四、建立基建管理制度
學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或維修必須先履行預(yù)算，嚴(yán)格資金審批撥付程序。編制施工投資計劃，并根據(jù)工程進(jìn)展情況提出資金申請。工程款原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，嚴(yán)禁使用大額現(xiàn)金支付。在實(shí)施過程中，嚴(yán)格把好工程質(zhì)量關(guān)。工程建設(shè)完成后，嚴(yán)格執(zhí)行竣工決算制度，項(xiàng)目主管單位要及時牽頭組織進(jìn)行綜合驗(yàn)收，并督促責(zé)任主體盡快將完整的工程資料和資產(chǎn)移交相關(guān)部門。未經(jīng)財政決算評審和審計機(jī)關(guān)審計的，不得辦理工程價款最終結(jié)算手續(xù)。
五、加強(qiáng)各項(xiàng)制度的監(jiān)督落實(shí)
1、在采購中，操作人員要認(rèn)真抓四個環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價格；④簽訂采購合同并加強(qiáng)合同的管理。
2、在資金結(jié)算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦，保管核實(shí)驗(yàn)收，領(lǐng)導(dǎo)審批，會計審核后方可在財政平臺進(jìn)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)。
3、通過財務(wù)制度的實(shí)施，做到職責(zé)分明，手續(xù)嚴(yán)密，有憑有據(jù)，有章可循，財務(wù)人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善，使管理不流于形式。
六、加強(qiáng)財務(wù)人員的法規(guī)教育
學(xué)校財務(wù)管理具有政策性強(qiáng)的特點(diǎn)，財務(wù)管理工作必須認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)法規(guī)制度，堅持依法辦事。因此，學(xué)校堅持加強(qiáng)對財務(wù)人員進(jìn)行思想和法治教育，經(jīng)常組織財務(wù)管理人員參加各級培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法治觀念， 使財務(wù)人員遵守財務(wù)制度，履行職責(zé)，接受監(jiān)督，嚴(yán)于律己，防患于未然。
七、固定資產(chǎn)管理制度
1、設(shè)立學(xué)校財產(chǎn)總賬，各部門設(shè)立財產(chǎn)分賬。每學(xué)期末，各部門應(yīng)檢查賬物是否相符，并將分賬交總務(wù)處核對。
2、認(rèn)真做好校產(chǎn)的登記保管工作，做好賬物相符、定期清點(diǎn)。
3、新購置固定、耐用資產(chǎn)，必須做到先記賬后使用
2、認(rèn)真做好校產(chǎn)的登記保管工作，做好賬物相符、定期清點(diǎn)。
3、新購置固定、耐用資產(chǎn)，必須做到先記賬后使用
4、固定、耐用資產(chǎn)確系使用年久，損壞無法修復(fù)，由經(jīng)管人提出報廢申請，經(jīng)總務(wù)處按國有資產(chǎn)管理規(guī)定辦理。
5、 損壞公物要照價賠償，情節(jié)嚴(yán)重的要及時向主管校長匯報，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幚怼?/span>
6、 財產(chǎn)在使用過程中發(fā)生損壞，要查明原因，按照責(zé)任大小進(jìn)行教育、處理。
7、 學(xué)校一切儀器設(shè)備教學(xué)用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經(jīng)校長批準(zhǔn)（都要有借條，按時歸還）。歸還時保管人員如發(fā)現(xiàn)有損壞丟失，應(yīng)按價賠償。
8、 任何人調(diào)換工作，調(diào)離本校都應(yīng)自覺搞好財產(chǎn)移交工作，不得化公為私，做到手續(xù)清楚。
9、 學(xué)校的一切財產(chǎn)總務(wù)處可以根據(jù)各部門的工作需要進(jìn)行調(diào)配，有關(guān)人員要服從調(diào)配。
5、 損壞公物要照價賠償，情節(jié)嚴(yán)重的要及時向主管校長匯報，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幚怼?/span>
6、 財產(chǎn)在使用過程中發(fā)生損壞，要查明原因，按照責(zé)任大小進(jìn)行教育、處理。
7、 學(xué)校一切儀器設(shè)備教學(xué)用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經(jīng)校長批準(zhǔn)（都要有借條，按時歸還）。歸還時保管人員如發(fā)現(xiàn)有損壞丟失，應(yīng)按價賠償。
8、 任何人調(diào)換工作，調(diào)離本校都應(yīng)自覺搞好財產(chǎn)移交工作，不得化公為私，做到手續(xù)清楚。
9、 學(xué)校的一切財產(chǎn)總務(wù)處可以根據(jù)各部門的工作需要進(jìn)行調(diào)配，有關(guān)人員要服從調(diào)配。
八、財務(wù)報賬制度
為加強(qiáng)學(xué)校的經(jīng)費(fèi)管理，完善報賬程序，切實(shí)保障廣大教師和學(xué)生的利益，促進(jìn)學(xué)校正常、健康地可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)研究決定，學(xué)校實(shí)行如下報賬制度：
1、各部門組織開展活動，實(shí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算制，然后由學(xué)校視財力狀況統(tǒng)籌安排。
2、各部門采購辦公用品，須在辦公室主任處備案，經(jīng)校長同意，由學(xué)校同志負(fù)責(zé)經(jīng)辦，并在一個月內(nèi)報賬。
3、各種接待和招待由校長辦公室統(tǒng)一安排，辦公室主任或校長具體負(fù)責(zé)，報賬時須經(jīng)校證明，且在一個月內(nèi)完成。
4、教師個人外出參加各種會議和活動，由主任通知，按學(xué)校相關(guān)規(guī)定報銷，報銷時須提供相應(yīng)得活動記錄或證明，由校長簽字，且在一個月內(nèi)完成。
5、重大集體活動的經(jīng)費(fèi)須經(jīng)校行政會或校教代會討論決定。
6、報賬流程：申請（2000元及以上）—詢價（3000元及以上）--中標(biāo)—合同—驗(yàn)收（附施工照片）--上級審核—審批支付